Центр загрузки Интерактивный анализ

Внутренний аудит

Целью внутреннего аудита является содействие Совету директоров и исполнительным органам Общества в повышении эффективности управления Обществом, совершенствовании его финансово-хозяйственной деятельности, в том числе путем системного и последовательного подхода к анализу и оценке систем управления рисками, внутреннего контроля и корпоративного управления как инструментов обеспечения разумной уверенности в достижении поставленных перед Обществом целей.

Подразделением, отвечающим за реализацию функции внутреннего аудита в Обществе, является департамент внутреннего аудита.

Внутренний аудит функционально подотчетен Совету директоров Общества, что означает осуществление Советом директоров контроля и организации деятельности подразделения внутреннего аудита, включая в отношении его:

  • утверждение плана и отчета о его выполнении;
  • утверждение бюджета;
  • утверждение решений о назначении, освобождении от должности руководителя и определение его вознаграждения.

Цели и задачи, функции, основные принципы организации и функционирования, полномочия внутреннего аудита определены Политикой внутреннего аудита ПАО «Кубаньэнерго», утвержденной в новой редакции решением Совета директоров 17.03.2016 (протокол № 233/2016).

Внутренние документы Компании, регламентирующие функции внутреннего аудита:

Наименование документа

Орган управления Компании, утвердивший документ (в действующей редакции)

Реквизиты решения органа управления Компании, которым утвержден документ

Руководство по проведению внутренних аудиторских проверок и Глоссарий внутреннего аудита

Генеральный директор

Приказ от 27.01.2016 № 56

Руководство по мониторингу исполнения планов корректирующих мероприятий по устранению нарушений и недостатков, выявленных по результатам внутренних аудиторских проверок

Генеральный директор

приказ от 27.07.2016 № 651

Положение о департаменте внутреннего аудита

Совет директоров

протокол от 23.09.2016 № 251/2016

Программа гарантии и повышения качества внутреннего аудита

Совет директоров

протокол от 06.12.2016 № 257/2016

Регламент взаимодействия департамента внутреннего аудита и контроля со структурными подразделениями при проведении проверок и мониторинге исполнения планов корректирующих мероприятий

Генеральный директор

приказ от 26.04.2016 № 346

Регламент организации деятельности департамента внутреннего аудита и контроля

Генеральный директор

приказ от 23.06.2015 № 511

Инструкция по формированию и использованию Единого классификатора нарушений и недостатков

Генеральный директор

приказ от 20.07.2015 № 600

Единый перечень сетевой отчетности

Генеральный директор

приказ от 25.05.2016 № 89

Методика оценки эффективности системы внутреннего контроля и системы управления рисками Группы компаний «Россети»

Генеральный директор

приказ от 12.01.2016 № 6

В 2016 году численность работников Компании, выполняющих функцию внутреннего аудита, составляла 5 человек.

Внутренним аудитором в 2016 году проведено 21 контрольное мероприятие, среди которых:

Внутренним аудитором в 2016 году проведено 21 контрольное мероприятие

По итогам контрольных мероприятий, проведенных внутренним аудитом в 2016 году, к исполнению предписано 115 корректирующих мероприятий, направленных на устранение и недопущение в дальнейшем выявленных нарушений и недостатков.
Из 82 мероприятий, срок исполнения которых наступил в отчетном году, исполнены все.

Корректирующие мероприятия, выполненные в 2016 году:

Корректирующие мероприятия, выполненные в 2016 году

Исполнение корректирующих мероприятий контролируется Комитетом по аудиту Совета директоров путем заслушивания периодических ежеквартальных отчетов менеджмента Общества о выполнении планов корректирующих мероприятий по устранению недостатков, выявленных Ревизионной комиссией, внутренним аудитором, внешними контрольными органами.